퇴직금 1억을 받으면 세금으로 얼마나 떼일까요? 결론부터 말씀드리면, 생각보다 훨씬 적습니다. 퇴직소득세는 근속연수가 길수록 공제가 커지는 구조라, 10년 이상 근속자의 실효세율은 대부분 5% 미만입니다. 다만 계산 구조가 소득세 중 가장 복잡해서, 어디서 공제가 붙는지 모르면 예상 세액을 가늠하기 어렵습니다. 이 글에서는 2026년 기준 퇴직소득세 6단계 계산 공식을 실전 예시 두 개로 분해하고, IRP 수령으로 세금을 30~40% 줄이는 방법까지 정리합니다.
퇴직소득세가 따로 있는 이유
퇴직금은 수십 년 근무의 대가가 한 해에 몰려 들어오는 소득입니다. 이걸 그해 연봉에 합산해 누진세율을 적용하면 세금 폭탄이 됩니다. 그래서 퇴직소득세는 종합소득과 분리해 별도로 과세하고, “연분연승법”이라는 장치로 세 부담을 낮춥니다. 퇴직금을 근속연수로 나눠 1년치 소득처럼 만들어 세율을 적용한 뒤, 다시 근속연수를 곱하는 방식입니다. 근속이 길수록 유리해지는 이유가 여기에 있습니다.
계산 공식 6단계
<table> 형태 권장 (Gutenberg 표 블록):
| 단계 | 항목 | 내용 |
|---|---|---|
| 1 | 퇴직소득금액 | 퇴직금 – 비과세소득 |
| 2 | 근속연수공제 | 근속 기간에 따라 차감 (아래 표) |
| 3 | 환산급여 | (1 – 2) ÷ 근속연수 × 12 |
| 4 | 환산급여공제 | 환산급여 구간별 차감 (아래 표) |
| 5 | 환산산출세액 | (3 – 4) × 기본세율(6~45%) |
| 6 | 최종 산출세액 | 5 ÷ 12 × 근속연수 |
근속연수공제표 (2026)
| 근속연수 | 공제액 |
|---|---|
| 5년 이하 | 100만원 × 근속연수 |
| 5년 초과 10년 이하 | 500만원 + 200만원 × (근속연수 – 5) |
| 10년 초과 20년 이하 | 1,500만원 + 250만원 × (근속연수 – 10) |
| 20년 초과 | 4,000만원 + 300만원 × (근속연수 – 20) |
환산급여공제표 (2026)
| 환산급여 | 공제액 |
|---|---|
| 800만원 이하 | 전액 |
| 800만원 초과 7,000만원 이하 | 800만원 + 초과분의 60% |
| 7,000만원 초과 1억원 이하 | 4,520만원 + 초과분의 55% |
| 1억원 초과 3억원 이하 | 6,170만원 + 초과분의 45% |
| 3억원 초과 | 1억 5,170만원 + 초과분의 35% |
실전 계산 예시 ① — 근속 10년, 퇴직금 5,000만원
- 퇴직소득금액: 5,000만원
- 근속연수공제: 1,500만원 → 잔액 3,500만원
- 환산급여: 3,500만원 ÷ 10 × 12 = 4,200만원
- 환산급여공제: 800만원 + (4,200 – 800) × 60% = 2,840만원
- 과세표준 1,360만원 × 6% = 환산산출세액 81.6만원
- 81.6만원 ÷ 12 × 10 = 산출세액 68만원
지방소득세 10%를 더하면 최종 약 74만 8천원. 실효세율 **약 1.5%**입니다.
실전 계산 예시 ② — 근속 20년, 퇴직금 2억원
- 퇴직소득금액: 2억원
- 근속연수공제: 4,000만원 → 잔액 1억 6,000만원
- 환산급여: 1억 6,000만원 ÷ 20 × 12 = 9,600만원
- 환산급여공제: 4,520만원 + (9,600 – 7,000) × 55% = 5,950만원
- 과세표준 3,650만원 → 84만원 + (3,650 – 1,400) × 15% = 421.5만원
- 421.5만원 ÷ 12 × 20 = 산출세액 약 702만원
지방소득세 포함 약 773만원. 2억을 받는데 실효세율 **약 3.9%**입니다. 같은 2억이라도 근속 10년이면 환산급여가 두 배로 뛰어 세금이 크게 늘어납니다. 퇴직소득세의 핵심 변수는 금액보다 근속연수입니다.
IRP로 받으면 30~40% 더 아낍니다
55세 이전 퇴직자의 퇴직금은 원칙적으로 IRP 계좌로 의무 이체됩니다. 이때 퇴직소득세는 바로 떼는 것이 아니라 과세이연됩니다. 그리고 수령 방식에 따라 세금이 달라집니다.
- 일시금 인출: 이연된 퇴직소득세를 그대로 납부
- 연금 수령(10년 차까지): 퇴직소득세의 **70%**만 납부 (30% 감면)
- 연금 수령(11년 차부터): 퇴직소득세의 **60%**만 납부 (40% 감면)
예시 ②의 773만원이라면 연금으로 나눠 받는 것만으로 최대 300만원 이상을 아끼는 셈입니다. 게다가 이연된 세금만큼 IRP 안에서 운용 수익을 낼 수 있어 복리 효과까지 붙습니다. IRP 계좌의 세액공제 한도와 운용 전략은 아래 글에서 자세히 정리했습니다.
(→ 내부링크: 연금저축·IRP 세액공제 완벽정리)
퇴직 후 챙길 것 — 건강보험
퇴직하면 직장가입자 자격이 사라지면서 지역가입자로 전환되고, 보험료가 오히려 오르는 경우가 많습니다. 퇴직 전 보험료 수준을 최대 3년간 유지할 수 있는 임의계속가입 제도와 피부양자 등재 요건은 아래 글에서 확인하시기 바랍니다.
(→ 내부링크: 건강보험 피부양자 자격조건 완벽정리)
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 퇴직소득세는 연말정산에 포함되나요? A. 아닙니다. 퇴직소득은 분류과세라 종합소득과 합산되지 않고, 회사가 지급 시 원천징수로 종결됩니다. 별도로 신고할 것이 없습니다.
Q. 중간정산을 받은 적이 있으면 어떻게 되나요? A. 중간정산 이후 기간만 근속연수로 계산하는 것이 원칙이지만, 정산특례를 신청하면 중간정산분과 최종 퇴직금을 합산해 전체 근속연수로 재계산할 수 있습니다. 근속이 길어지는 만큼 대부분 유리합니다.
Q. 퇴직위로금이나 명예퇴직금도 퇴직소득인가요? A. 네. 회사가 퇴직을 사유로 지급하는 위로금·명예퇴직금은 퇴직소득으로 분류돼 같은 공식으로 과세됩니다.
Q. 퇴직소득세를 미리 계산해볼 수 있는 곳이 있나요? A. 국세청 홈택스의 퇴직소득 세액계산 프로그램에서 입사일·퇴사일·퇴직금만 입력하면 자동 계산됩니다. 이 글의 공식으로 구조를 이해한 뒤 홈택스로 검증하시면 정확합니다.
Q. 퇴직연금 DC형인데도 똑같이 적용되나요? A. 네. DB형·DC형 모두 퇴직급여를 IRP로 이체받는 구조는 동일하고, 세금 계산 방식도 같습니다. DC형은 운용 수익이 퇴직소득에 포함된다는 점만 다릅니다.